卫生部办公厅关于印发医疗机构主要负责人任期经济责任内部审计要点的通知
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卫生部办公厅关于印发医疗机构主要负责人任期经济责任内部审计要点的通知
卫生部办公厅
卫生部办公厅关于印发医疗机构主要负责人任期经济责任内部审计要点的通知
卫办规财函〔2013〕199号
各省、自治区、直辖市卫生厅局，新疆生产建设兵团卫生局：
为进一步规范经济责任审计工作，提高审计质量，防范审计风险，结合医疗机构特点，我们研究制定了医疗机构主要负责人任期经济责任内部审计要点。现印发给你们，请在实际工作中参考使用。
卫生部办公厅
2013年3月11日
医疗机构主要负责人任期经济责任内部审计要点
根据《中华人民共和国审计法实施条例》、《中共中央办公厅、国务院办公厅关于印发<党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定>的通知》（中办发〔2010〕32号）精神，结合医疗机构特点，现制定医疗机构主要负责人任期经济责任内部审计要点。本要点适用于各类独立核算的公立医疗机构。各地在使用时应当根据相关法律法规的完善及时调整。
一、遵守有关法律法规、贯彻执行上级有关经济工作方针政策和决策部署情况
（一）遵守有关经济法律法规情况。
（二）上级部门有关经济工作要求落实情况。
（三）以前年度审计和检查发现问题的整改情况。
二、重大经济决策制度制订、执行情况和效果
（一）重大经济决策制度制订情况。是否制定重大经济决策制度，对重大经济决策的内容、范围和程序等作出明确规定；是否建立决策失误纠错机制和责任追究制度。
（二）重大经济决策程序的执行情况。重大经济决策是否执行民主公开程序；重大经济决策是否经过可行性论证、集体研究、民主科学决策。
（三）重大经济决策的执行效果。重大经济决策事项是否得到有效执行并实现预期目标；对决策事项执行过程中出现的问题是否及时纠正，并落实责任追究制；大额资金支出、对外投资、经济担保、基本建设项目、银行贷款等重大经济事项是否取得成效或造成损失等。重大经济决策事项社会效益和环境效益情况。
三、有效的内部控制制度建立和执行情况
（一）预算控制制度建立和执行情况。
（二）不相容岗位分离制度建立和执行情况。
（三）内部授权审批控制制度建立和执行情况。
（四）业务流程控制制度建立和执行情况。是否明确各项经济活动流程中的计划、审批、执行监督等环节要求并严格执行。
（五）资产保护控制制度建立和执行情况。是否建立资产日常管理和定期清查制度，保证资产安全完整。
（六）会计系统控制制度建立和执行情况。是否建立健全单位会计管理制度，强化会计人员岗位责任制，规范会计基础工作。
（七）信息技术控制制度建立和执行情况。
四、预算管理情况
（一）全面预算管理实行情况。
（二）预算编制、审批、调整程序是否符合规定。
（三）预算执行情况。是否违规设立、扩大收费项目，是否滞留、截留、挪用上缴财政收入；是否扩大范围、提高开支标准，是否存在无预算、超预算开支。
（四）遵守“三公经费”管理规定情况。
（五）决算编制情况。
（六）预算执行结果的分析和考核情况。
五、财务收支管理情况
（一）任期内各年度收入、支出、结余情况。
（二）成本核算与控制情况。
（三）专项经费使用管理情况。
（四）票据使用的规范性。
（五）国家物价政策执行情况。
（六）国家和医院有关财务规章制度规定的开支范围及开支标准执行情况。
六、资产保值增值情况
（一）任期内各年度资产、负债、净资产情况。
（二）货币资金的真实性和完整性。
（三）固定资产和存货管理是否规范。
（四）往来款项是否及时清理。
（五）专用基金的计提和使用是否规范。
七、对外投资管理情况
（一）对外投资是否经过充分论证并报主管部门和财政部门批准。
（二）对外投资效益情况。
八、基本建设、维修项目管理情况
（一）基本建设程序履行情况。是否存在未经批准改变建设内容、规模的情况。
（二）建设资金管理使用的规范性。是否存在骗取、截留、挪用、国家建设资金和虚列项目投资完成额的情况。
（三）竣工项目是否及时组织验收和竣工决算审计。
九、采购合法合规情况
（一）制度遵守情况。是否按照《中华人民共和国招投标法》、《政府采购法》及有关部门和单位的招标、采购管理规定执行。
（二）自行招标、采购流程是否规范。
十、对下属单位经济活动监督管理情况
（一）监督管理制度的建立健全情况。
（二）监督管理制度落实情况。是否设置专门的监督管理部门或岗位，有明确工作职责并有效履行。
十一、领导干部本人遵守廉政规定情况
（一）制度遵守情况。是否严格执行《中共中央纪委关于严格禁止利用职务上的便利谋取不正当利益的若干规定》、《关于卫生系统领导干部防止利益冲突的若干规定》等文件的精神及领导干部廉洁自律有关规定。
（二）其他经济问题。
南京市人民政府办公厅关于修改《南京市外地驻宁机构管理办法》的通知
江苏省南京市人民政府办公厅
市政府办公厅关于修改《南京市外地驻宁机构管理办法》的通知
宁政办发（2009）11号
各区县人民政府，市府各委办局，市各直属单位：
根据《市政府关于发布市政府规范性文件清理结果的决定》（宁政发〔2009〕14号），经市政府同意，现对《南京市外地驻宁机构管理办法》（宁政办发〔2006〕68号）作如下修改：
一、删除第五条。
二、第七条作为第五条，修改为：外地驻宁机构到市经协办办理登记备案时，需提供以下材料：
（一）外地主办单位关于设立驻宁机构的书面公函原件（公函的内容包括：拟设立驻宁机构的名称、职责任务、业务范围、隶属关系、人员编制等）；
（二）外地主办单位出具的驻宁机构负责人任命书原件；
（三）外地驻宁机构负责人身份证原件和复印件；
（四）外地主办单位有效证照复印件；
（五）固定的办公场所证明（房屋产权证或房屋租赁合同等证件正本复印件）。
三、第八条作为第六条，修改为：市经协办在外地驻宁机构提供材料齐全后发给《南京市外地驻宁机构备案登记证》。备案登记证实行年检制度。
四、第六条作为第七条，修改为：新设立的外地驻宁机构在办理印章刻制、组织机构代码、银行开户等手续时，相关部门需要出具证明的，外地驻宁机构可持《南京市外地驻宁机构备案登记证》办理相关手续。
五、第九条作为第八条，修改为：外地驻宁机构的基本任务：
（一）促进地区间合作与交流，发展区域经济；
（二）组织开展物资、人才、技术、文化交流、科技研发及市场拓展活动；
（三）收集、整理和交流地区间政务、经济、市场、项目等方面的信息；
（四）完成派出部门和单位交办的其他各项任务。
六、第十四条作为第十三条，修改为：外地驻宁机构应依法维护其员工的合法权益，并按照有关规定为其工作人员办理社会保险。
七、第十六条作为第十五条，修改为：市经协办应及时掌握外地驻宁机构的变动情况，为外地驻宁机构提供相应的政策信息和咨询服务，引导和组织外地驻宁机构参与我市开展的国内合作与交流等重大活动，并切实帮助外地驻宁机构协调解决工作和生活中遇到的实际困难，维护其在宁的合法权益。
本通知自发布之日起施行。
《南京市外地驻宁机构管理办法》根据本通知作修改后，重新发布。
二○○九年一月二十日
南京市外地驻宁机构管理办法
（2006年5月19日发布 根据2009年1月20日《市政府办公厅关于修改〈南京市外地驻宁机构管理办法〉的通知》修订）
第一条 为了加强对外地驻南京办事机构（以下简称外地驻宁机构）的管理、协调和服务，维护本市社会经济秩序，充分发挥外地驻宁机构的桥梁和纽带作用，促进本市与外地联系和合作，结合本市实际，特制定本办法。
第二条 凡外地在本市范围内设立的非经营性办事机构，均应遵守本办法。国家和省、市人民政府另有规定的除外。
第三条 南京市经济协作办公室（以下简称市经协办）负责外地驻宁机构的管理、协调和服务工作。
第四条 下列部门和单位可在本市设立办事机构：
（一）国务院各部委、各直属机构及下属行政机关；
（二）县级以上人民政府；
（三）具有独立法人资格的国内企事业单位和社会团体。
第五条 外地驻宁机构到市经协办办理登记备案时，需提供以下材料：
（一）外地主办单位关于设立驻宁机构的书面公函原件（公函的内容包括：拟设立驻宁机构的名称、职责任务、业务范围、隶属关系、人员编制等）；
（二）外地主办单位出具的驻宁机构负责人任命书原件；
（三）外地驻宁机构负责人身份证原件和复印件；
（四）外地主办单位有效证照复印件；
（五）固定的办公场所证明（房屋产权证或房屋租赁合同等证件正本复印件）。
第六条 市经协办在外地驻宁机构提供材料齐全后发给《南京市外地驻宁机构备案登记证》。备案登记证实行年检制度。
第七条 新设立的外地驻宁机构在办理印章刻制、组织机构代码、银行开户等手续时，相关部门需要出具证明的，外地驻宁机构可持《南京市外地驻宁机构备案登记证》办理相关手续。
第八条 外地驻宁机构的基本任务：
（一）促进地区间合作与交流，发展区域经济；
（二）组织开展物资、人才、技术、文化交流、科技研发及市场拓展活动；
（三）收集、整理和交流地区间政务、经济、市场、项目等方面的信息；
（四）完成派出部门和单位交办的其他各项任务。
第九条 外地驻宁机构均为非经营性机构，不得直接进行生产经营活动。需开办经济实体和开展具体经营活动的，须到工商行政管理部门办理企业登记手续。
第十条 各省、市级政府驻宁机构是该地政府的派出机构，应积极协助市经协办做好其行政区域内各县（区）政府及所有企事业单位驻宁机构的指导、管理、协调工作。
第十一条 外地驻宁机构需变更名称、负责人、办公地址和电话号码以及因故撤销的，及时报市经协办备案，并办理相关证件变更或撤销的手续。
第十二条 市经协办定期在有关媒体上将备案登记的外地驻宁机构向社会予以公告。
第十三条 外地驻宁机构应依法维护其员工的合法权益，并按照有关规定为其工作人员办理社会保险。
第十四条 外地驻宁机构应严格遵守国家和本省、市的有关法律、法规和规章，自觉接受有关部门的监督和管理。
第十五条 市经协办应及时掌握外地驻宁机构的变动情况，为外地驻宁机构提供相应的政策信息和咨询服务，引导和组织外地驻宁机构参与我市开展的国内合作与交流等重大活动，并切实帮助外地驻宁机构协调解决工作和生活中遇到的实际困难，维护其在宁的合法权益。
第十六条 外地驻宁机构为我市的社会事业和经济发展做出贡献和成绩的，由市政府或有关部门予以奖励和表彰。
第十七条 本办法自发布之日起施行。此前本市发布的文件如有与本办法不一致的，以本办法为准。
第十八条 本办法由市经协办负责解释。
东方市市容环境卫生“门前三包”管理办法
海南省东方市人民政府
东府[2005]77号
东方市市容环境卫生“门前三包”管理办法
2005.12.12
第一条 为加强城市市容环境卫生长效管理，营造整洁、优美、文明、有序的城市环境
，根据国务院《城市市容和环境卫生管理条例》、《海南省城市市容和环境卫生管理办
法》等有关规定，结合我市实际，制定本办法。
第二条 本办法所称“门前三包”是指单位和个人应当做好责任区内的市容环卫工作，
自觉遵守市容环卫法规，维护好其责任区周围的环境卫生、立面整洁和环境秩序，及时
劝阻、制止损害市容环卫的行为。
第三条 本市区主次干道两侧、主要街巷临街所有的机关、团体、部队、企事业单位、
个体工商户、公民(以下简称责任单位)均应遵守本管理办法，自觉履行“门前三包”责
任制。
第四条 “门前三包”责任制的内容：
门前包卫生：责任单位应当做到责任区内(即铺面或营业大厅门前4米以内)无暴露垃
圾、无废弃堆积物、果皮、纸屑、无污泥积水、无树叶、塑料袋、无泼撒呕吐物、无人
畜粪便。
门前包容貌：责任单位应当保持铺面或营业大厅临街墙体、立面无乱贴、乱涂、乱刻画
；城监许可临时占道的货物，要按规摆放，机动车辆和人力三轮车、自行车要按指定的
位置停放。
门前包监督：责任单位有责任和义务对门前卫生进行监督管理，及时劝阻和制止行人在
门前乱丢垃圾、杂物。
第五条 市人民政府主管全市的市容环境卫生责任工作。市环境卫生主管部门负责组
织、指导和监督“门前三包”责任制的实施工作，落实责任制，做好巡查记录、协调矛
盾、检查监督等日常管理工作。
第六条 “门前三包”实行责任区制度，责任单位执行下列规定：
（一）要明确专人（保安、杂勤工或店铺当日值班员）负责“门前三包”工作；
（二）按管理部门要求签定责任书，落实责任制，严格履行职责；
（三）按物价部门依法核定的标准缴纳城镇垃圾清运费；
（四）接受“门前三包”责任制主管部门的督查、考核和行政执法部门的监督。
第七条 责任单位发现其他单位或个人在“门前三包”责任范围内损害市容环境卫生，
或发现其他单位或个人违反“门前三包”要求的，有权加以劝阻制止、举报。
第八条 公民有权监督“门前三包”责任制的落实和实施，对不认真履行“门前三包”
责任制的单位有权举报，监督部门必须依法查处。
第九条 责任单位必须自备垃圾桶（筐），收集产生的生活垃圾，产生垃圾量小的必须
于每天傍晚7点至次日清晨7点前将垃圾倒到清扫保洁车里；产生垃圾量大的自己必须送
到公共垃圾斗里倒放，违者，由市容环卫主管部门责令改正，给予警告，并依法处以罚
款。
第十条 一切单位和个人不得向门前路面倾倒垃圾和污水，违者，由环卫主管部门责令
改正，给予警告，并依法处以罚款。
第十一条 解放路、东海路两旁的单位和一切店铺门前不得占道摆摊，确有必要临时占
用的，经城监许可后，必须按规定界限划行就市，确保门前道路畅通和环境卫生整洁。
违者，由市容环卫主管部门责令改正，给予警告，并依法处以罚款，情节恶劣者由城市
监察管理机构依法取缔该摊点。
第十二条 建设路、人民路、琼西路、农科路、园林路、福民路、东港路、滨海路两旁
原则不得占道摆摊，考虑到下岗职工、无业人员的实际困难，在不影响交通的情况下，
可允许摆摊设点，但必须按城监规定的界限排放经营，并负责做好周围环境卫生，同时
按规定缴纳垃圾处置费，违者，由环卫主管部门责令改正，给予警告，并依法处以罚款
，情节恶劣者由城市监察管理机构依法取缔该摊点。
第十三条 解放路、东海路、东方大道两旁的单位和一切店铺门前不得堆放杂物（包括
建筑材料），确有必要，经市容环卫主管部门核准后，必须妥善管理，不得污染周边环
境，违者由环卫主管部门责令改正，给予警告，并依法处以罚款。
第十四条 对落实“门前三包”责任制成绩突出的单位和个人，市人民政府将在新闻媒
体通报表扬，同时挂上“门前三包”合格单位的牌子。对拒不履行“门前三包”责任制
，造成门前脏、乱、差的单位和个人，由市容环境卫生行政主管部门责令限期改正，给
予警告，并依法处以罚款，同时通过新闻媒体公开暴光。
第十五条 凡行政或事业单位出租的铺面，必须对所租出的铺面或设施的卫生负责，做
好“门前三包”，如不负责任或监督不力，造成门前卫生脏、乱、差的，市政府将责令
执法部门强制性将出租的店铺关门停业，同时追究出租铺面或设施的单位主要领导的责
任，同时在卫生检查评比中将该单位列为卫生不合格单位。
第十六条 各单位、各乡镇、各居委会可根据本办法制定具体的实施细则。
第十七条 本办法的解释权归属东方市人民政府。
第十八条 本办法自颁布起三十日后施行。
